연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 매년 연말정산 제도가 조금씩 변화하면서 절세 전략도 달라지고 있습니다. 특히 올해는 신용카드 소득공제, 월세 세액공제, 연금저축 및 IRP 공제 등에서 중요한 변화가 있었습니다. 이번 글에서는 2024년 연말정산에서 새롭게 바뀐 절세 방법과 주요 공제 항목을 정리하고, 세금 환급을 극대화할 수 있는 절세 전략을 소개합니다.
1. 2024년 연말정산 주요 변경 사항
① 신용카드 소득공제 한도 조정
2024년부터 신용카드 소득공제 한도가 확대되었습니다. 소득에 따라 적용되는 공제 한도가 다르므로, 자신의 연봉 구간을 확인하고 공제 전략을 세우는 것이 중요합니다.
- 총 급여 7천만 원 이하: 최대 350만 원
- 총 급여 1억 2천만 원 이하: 최대 300만 원
- 총 급여 1억 2천만 원 초과: 최대 200만 원
💡 절세 팁:
- 신용카드보다는 체크카드(공제율 30%) 또는 현금영수증(30%) 사용 비중을 늘리는 것이 유리합니다.
- 연말(11~12월)에는 신용카드 대신 체크카드·현금영수증 사용을 늘려 공제 혜택을 극대화하세요.
② 월세 세액공제 대상 확대
총 급여 기준이 확대되면서 월세 세액공제를 받을 수 있는 대상이 늘어났습니다.
- 총 급여 7천만 원 이하 → 8천5백만 원 이하까지 확대
- 공제율 12% → 15%로 상향
- 최대 공제 한도: 900만 원
💡 절세 팁:
- 월세 계약서와 세금계산서(계좌이체 내역 포함)를 반드시 제출해야 합니다.
- 본인이 세대주이고 무주택자여야 공제를 받을 수 있습니다.
- 보증금이 있는 전세의 경우 해당되지 않으므로 주택자금대출 이자공제를 확인하세요.
③ 연금저축·IRP 세액공제 한도 증가
노후 대비를 위한 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금) 납입액에 대한 세액공제 한도가 증가했습니다.
- 기존 최대 700만 원 → 900만 원(총 급여 1억 2천만 원 이하)
- 공제율: 총 급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%
💡 절세 팁:
- 연금저축과 IRP 계좌에 연말 전에 추가 납입하면 세액공제를 더 받을 수 있습니다.
- 중도 해지 시 세금이 부과될 수 있으므로 신중히 관리하세요.
④ 의료비 세액공제 확대
난임 시술비와 장애인·경로우대층 의료비 세액공제 혜택이 확대되었습니다.
- 난임 시술비 세액공제율 20% → 30%로 증가
- 장애인·경로우대층 의료비 공제 한도 증가
💡 절세 팁:
- 본인뿐만 아니라 배우자, 부모님, 자녀의 의료비도 공제 대상이 됩니다.
- 병원비, 약제비, 건강검진 비용을 꼭 챙겨서 신고하세요.
2. 연말정산 절세 전략, 올해 꼭 챙겨야 할 공제 항목
① 인적공제 & 부양가족 공제 활용하기
부양가족(배우자, 부모, 자녀, 형제자매)이 있다면 인적공제를 받을 수 있습니다.
- 본인: 150만 원
- 배우자 및 부양가족(연소득 100만 원 이하): 150만 원 추가 공제
- 경로우대자(만 70세 이상 부모님): 100만 원 추가 공제
💡 절세 팁:
- 부양가족 등록을 누락하면 공제를 받을 수 없으므로 국세청 홈택스에서 미리 확인하세요.
② 신용카드·체크카드·현금영수증 사용 전략
- 신용카드: 15%
- 체크카드·현금영수증: 30%
- 도서·공연비: 30%
- 전통시장·대중교통 사용액: 40%
💡 절세 팁:
- 연말정산 간소화 서비스에서 사용 내역을 미리 확인하고 부족한 경우 체크카드·현금영수증 사용을 늘리세요.
- 전통시장 및 대중교통 이용을 늘리면 추가 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 연말정산 미리 준비하는 절세 체크리스트
✅ 연말정산 전 체크할 사항
- 연말정산 간소화 서비스에서 공제 항목 확인
- 부양가족 공제 대상자 등록 확인
- 신용카드·체크카드·현금영수증 사용 내역 분석
✅ 연말정산 절세 전략
- 연금저축·IRP 추가 납입하여 세액공제 극대화
- 의료비, 교육비, 기부금 공제 항목 꼼꼼히 챙기기
- 맞벌이 부부는 소득이 낮은 배우자가 공제 항목 신청
✅ 연말정산 후 확인할 사항
- 세금 환급 예상 금액 확인
- 추가 납부 세액 여부 확인 및 대비
결론
2024년 연말정산에서는 신용카드 소득공제 한도 증가, 월세 세액공제 확대, 연금저축·IRP 세액공제 한도 증가 등 여러 변화가 있었습니다. 이를 적극 활용하면 세금 환급을 늘리고 부담을 줄일 수 있습니다.
올해 바뀐 연말정산 절세 방법을 숙지하고, 미리 준비하여 공제 혜택을 최대한 활용하세요!